自管退休基金

怎樣少交稅是人們經常提起的一個問題。自管退休基金就是一個很好的避稅港，這尤其對一個生意人來說，既是個良好的避稅港，又是一個儲蓄的儲水池。

眾所周知，在澳洲雇主必須給雇員支付一定比率的退休金，這個比率是工資的9%，將一直增至12%，政府這樣做的意圖是逐漸地將政府全包的養老退休金制度轉移給人們自己。因此，政府給予的退休基金很大的稅收優惠政策。在退休基金裡，所有的收入，政府只徵收15%的稅率，這基本上免除了一半以上的稅收。

有不少人喜歡把多餘的錢存在銀行裡賺利息，然而每年還必須付利息稅，扣除所付的利稅後，這部分錢的投資回報可能低于5%，幾十年下來，算一下，可能付了不少的稅。也有不少人買了不少投資房，做‘負扣稅’，頭幾年可能做了不少‘負扣稅’，然而幾年後，‘負扣稅’變成了‘要付稅’。對于擁有投資房的人來說，就很難通過領取政府退休金的資產評估，到後來，可能就要依靠這投資房的收入來支付自己的退休金。然而這部分的收入既要交收入稅，又要維持投資房的良好狀況。自管退休基金就沒有了這些問題。

什么是自管退休基金呢？它就是由幾個成員組成（最多不能超過四個），自己選擇基金的投資方向，自己安排基金的投資組合的一種退休基金。它常常由自己的家庭成員組成。成員到了55至60歲後，可以從基金里提取退休金。基金里的錢越多，所提的退休金也就越多。如果沒有其他收入的話，這部分錢就不用付收入稅。相比之下，領取政府的退休金，男性要到65歲，女性要到62歲，而且必須通過資產及收入評估，超過一定的資產和收入，政府只給予一些補貼至政府最低收入標準，或不給政府退休金。政府僅僅是設立了一張安全網，給最低收入及資產的人們一個最低的養老退休金保證。今后人們將越來越多的依靠自己的退休金來養老。自管退休基金也將越來越普遍，它既是一種儲蓄，又是一個避稅港。這就是為什么自管退休基金越來越為人們所青睞的原因。

自管退休的益處及同普通退休基金的區別

自管退休基金有什么益處呢？它最大的特點就在于，成員能自己決定投資方向，自己安排投資組合，自己管理基金，自己享受所有的投資回報。它同雇主安排的公共退休基金和社會上的公共退休基金的區別也就在這些方面。公共退休基金是一個管理退休基金的企業，他們有專門的雇員和機構來管理操作這些基金，當然他們很專業，但是也毫無疑問，他們會有很大的固定管理費用，人員工作支出，而支付這些經費的來源只有兩部分，一是來源于它的投資回報，而是來源于成員投入的基金。而成員投入基金的增長只能依靠這些基金管理者的工作結果。要是基金管理者投資決策好，每年扣除他們固定的管理費用，工資支出後，剩下的分給成員。要是資金管理者投資決策失誤，投資回報還不夠支付他們的固定管理費用和工作支出，那么這部分的支出只能從成員投入的基金來補。這也就是為什么今年很多人的退休基金年度報表上所顯示的是負扣數的原因。而自管退休基金就具有基金少，管理易，管理費用少的優勢。它們管理費用除了稅務局征收的每年$45管理費用外，就是每年報稅的費用。而資金小易調頭的優勢，又使它容易改變投資方向。二相比那些公共退休基金，雖然有一些專門的投資專家在做投資分析決策，但投資市場風云多變，已有什么風吹草動，船大難調頭，而最終損失的是成員的基金。有些公共退休基金，對成員的投入和取出基金還收取一定百分比的費用。這樣一來成員投入的錢，其增加額將很有限。自管退休基金具有成員自己管理，自己分享所有投資回報的優點。

怎樣運作和管理自管退休基金

自管退休基金可以有最少一個，最多4個成員組成。它要求開立一個專門的銀行賬號來管理基金的錢。成員每年可以投入資金。投入的資金可以是稅前的也可以是稅後的，如果成員已經在其他的公共基金里有退休基金也可以申請轉入自管退休基金。但是基金里的錢，只能在成員達到55至60歲之後才能提取，之前不能取出使用，只能在基金里面保持投資增長，以便保證成員養老使用。

自管退休基金要求管理者‘TRUSTEE’必須保持完整的原始憑證，會計記錄和報稅的資料達5年，保持基金的分配記錄達10年，基金里的錢可以用來投資股票市場，房產市場，各種基金，各種定期儲蓄，銀行現金。它的投資方向一般以中長期，中小風險為指導方針，成員可以根據自己的情況來選擇，決定投資方向，安排投資組合。

自管退休基金最大的優勢就在于政府只征收15％的稅，基金里的收入，投資回報，成員投入的稅前資金，扣取投資費用，管理費用等，只需支付15％的稅，這就等于比一般的公司稅少交了一半的稅款。對于一個擁有有限公司的DIRECTOR來說，就可以把公司的一部分本來要上交30％的稅的錢，轉移到自管退休基金里，而少交一半的稅，甚至更多。對于一個擁有無限公司的SOLE TRADER的小生意的業主來說，每年可以投入$25,000，進入自管退休基金里，而免除了可能要交的46.5％的收入稅。這樣每年當生意上的利潤較多時，就可以報一部分錢轉移到基金里，達到少交稅的目的。這樣自管退休基金就成了一個蓄水池，避稅港。它既可以用來避稅，又可以儲蓄養老。